Fiscalité Airbnb : comment déclarer ses revenus locatifs aux impôts

📝 Les étapes à suivre

Identifie ton régime fiscal

Les revenus de location meublée sont des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux), pas des revenus fonciers. Deux régimes possibles : le micro-BIC (si tes recettes annuelles ne dépassent pas 77 700 euros) avec un abattement forfaitaire de 50%, ou le régime réel qui permet de déduire les charges réelles (travaux, intérêts d'emprunt, amortissement du bien). Depuis 2024, l'abattement micro-BIC pour les meublés de tourisme non classés est passé à 30% avec un plafond de 15 000 euros de recettes.

Rassemble tes justificatifs de revenus

Airbnb te fournit un récapitulatif annuel de tes revenus dans la rubrique « Revenus » de ton compte. Ce document détaille les montants bruts perçus, les frais de service Airbnb et les montants nets versés. Conservez aussi les justificatifs de tes charges si tu optez pour le régime réel : factures de ménage, travaux, assurance, intérêts d'emprunt, taxe foncière, etc.

Déclare en ligne sur impots.gouv.fr

Rends-toi sur impots.gouv.fr lors de la déclaration annuelle (avril-juin). En micro-BIC, reporte le montant brut des recettes dans la case 5ND (ou 5PD pour le conjoint) de la déclaration complémentaire n°2042-C-PRO. L'administration applique automatiquement l'abattement. En régime réel, remplis le formulaire n°2031 et les annexes.

Paie les cotisations sociales

Si tes recettes dépassent 23 000 euros par an, tu dois t'affilier au régime des indépendants (SSI) et payer des cotisations sociales d'environ 22% du bénéfice. En dessous de 23 000 euros, tu paies les prélèvements sociaux classiques de 17,2% sur le bénéfice. Certains loueurs optent pour le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) tant que les recettes restent inférieures aux autres revenus du foyer.

Anticipe la CFE et la taxe de séjour

En tant que loueur de meublé de tourisme, tu es redevable de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), sauf la première année d'activité. La CFE varie selon les communes (entre 100 et 2 000 euros). Tu dois aussi collecter la taxe de séjour auprès de tes voyageurs — Airbnb la collecte automatiquement dans les communes partenaires.

📁 Documents nécessaires

Récapitulatif annuel Airbnb (ou autres plateformes)

Déclaration complémentaire de revenus n°2042-C-PRO

Formulaire n°2031 (si régime réel)

Factures de charges déductibles (ménage, travaux, assurance...)

Avis de taxe foncière

Justificatifs d'intérêts d'emprunt (si applicable)

Attestation d'affiliation SSI (si recettes > 23 000 euros)

💬 Questions fréquentes

Quel régime fiscal choisir pour Airbnb : micro-BIC ou réel ?

Le micro-BIC est plus simple : tu déclares le revenu brut et l'administration applique un abattement de 30% (meublé de tourisme non classé) ou 50% (classé). Le régime réel est plus avantageux si tes charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire, notamment grâce à l'amortissement du bien. En pratique, le réel devient intéressant si tu as un emprunt en cours ou si tu as fait des travaux importants.

Airbnb transmet-il automatiquement mes revenus aux impôts ?

Oui. Depuis le 1er janvier 2020 (directive DAC7 renforcée en 2024), toutes les plateformes de mise en relation (Airbnb, Booking, Abritel, Le Bon Coin...) transmettent automatiquement à l'administration fiscale le montant brut des transactions réalisées par chaque utilisateur. Tu reçois aussi un récapitulatif par email début janvier.

Les revenus Airbnb en dessous de 760 euros sont-ils exonérés ?

Oui, si tu louez une ou plusieurs pièces de ta résidence principale et que le loyer annuel ne dépasse pas 760 euros, les revenus sont exonérés d'impôt sur le revenu (article 35 bis du CGI). Attention, cette exonération concerne uniquement la location d'une partie de ta résidence principale, pas un logement entier.

Faut-il payer la CFE quand on loue sur Airbnb ?

Oui, la location de meublé de tourisme est une activité commerciale soumise à la CFE. Tu dois déclarer ton début d'activité au SIE (Service des Impôts des Entreprises) dans les 15 jours via le formulaire P0i. La première année est exonérée. Le montant varie de 100 à 2 000 euros selon la commune et la valeur locative du bien.

Comment fonctionne le statut LMNP avec Airbnb ?

Le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) s'applique automatiquement si tes recettes locatives meublées sont inférieures à 23 000 euros/an ET représentent moins de 50% des revenus du foyer fiscal. Ce statut te permet de bénéficier du micro-BIC ou du régime réel simplifié. Au-delà de ces seuils, tu passes en LMP (Loueur en Meublé Professionnel) avec des cotisations sociales obligatoires.

Pas de panique !

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